企業(yè)外債簽約登記材料清單及注意事項

一、外債簽約登記所需資料(法規依據：匯發(fā)〔2013〕19號，銀發(fā)〔2017〕9號，銀發(fā)〔2020〕64號等)

企業(yè)辦理向境外公司、金融機構或個(gè)人借款應在正式簽訂借款合同后15個(gè)工作日內，攜帶下列材料到企業(yè)注冊地外匯局辦理外債登記: 

1.申請書(shū)（無(wú)規定格式，企業(yè)自擬）。內容包括但不限于債務(wù)人與債權人基本情況，本次登記外債金額、利率、期限、用途、選擇投注差/宏觀(guān)審慎模式舉借外債、最近一期財務(wù)報表等要點(diǎn)。

※從銀行之外的機構或個(gè)人借入人民幣外債的，應了解債權人的人民幣資金來(lái)源并在申請中說(shuō)明。

※最近一期財務(wù)報表指貨幣資金、其它應收款、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等的期末余額，如金額較大的請說(shuō)明資金充足為何還要借入外債。

2.外債合同正本，須明確借款金額，利率，期限，用途，還款時(shí)間及適用法律等重要條款。需明確雙方中英文名的，借款合同中應注明，之后該筆外債進(jìn)賬所示名稱(chēng)應與之相匹配。合同為外文的應另附合同主要條款的中文譯本。經(jīng)其他外債管理部門(mén)批準逐筆借用外債的，還應提供相關(guān)批準文件。對外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認購協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復印件、全球債券證書(shū)等材料，材料為外文的應另附主要內容中文譯本。

3.中資企業(yè)應提供營(yíng)業(yè)執照復印件、上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告復印件等材料。

4.外商投資企業(yè)應提供批準證書(shū)或《外商投資企業(yè)設立/變更備案回執》復印件、營(yíng)業(yè)執照復印件等材料。選擇宏觀(guān)審慎管理模式的，還應提供上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告復印件。

5.《境內機構外債信息表》、《宏觀(guān)審慎跨境融資風(fēng)險加權余額情況表（企業(yè)版）》（外匯局提供，下附）。

6.若向境外個(gè)人借款則需提供境外個(gè)人護照復印件，臺灣同胞則提供臺胞證復印件。

7.外商投資融資租賃公司需提供本企業(yè)上年度經(jīng)審計的審計報告，如為投資性公司，企業(yè)需提供資金用途實(shí)需的證明材料。

◆ 上述材料均需加蓋企業(yè)公章

◆外債登記材料齊備無(wú)誤后原則上在20個(gè)工作日之內予以核準

● 注意事項:

1.首次舉借外債時(shí)，借款人須選擇采取“投注差”管理模式或“宏觀(guān)審慎”管理模式。

2.除另有規定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長(cháng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)核準或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投注差”）。外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

3.宏觀(guān)審慎模式下企業(yè)外債額度上限不超過(guò)最近一期經(jīng)審計報表中的凈資產(chǎn)的2.5倍（非銀行）。

4.2007年6月1日之后新設外商房地產(chǎn)企業(yè)，不得舉借外債。

5.外商投資性公司的外債規模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬(wàn)美元的，其外債規模不得超過(guò)實(shí)收資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債規模不得超過(guò)實(shí)收成本的6倍。

6.外商投資租賃公司的最高可借額度，應根據外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng)審計的報表，計算出上年度末風(fēng)險資產(chǎn)總額（A），再計算凈資產(chǎn)的10倍（B），將（B-A）作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計算為風(fēng)險資產(chǎn)。

● 友情提示:

1.非資金劃轉類(lèi)外債需在入賬后五個(gè)工作日內， 按規定到所在地外匯局辦理提款備案。

2.境內機構在境外發(fā)行債券的，無(wú)論期限長(cháng)短，均應在境外債券交割后5個(gè)工作日內，按規定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。

3.借款企業(yè)應于債務(wù)到期日前至少15個(gè)工作日，持展期申請、展期合同正本、《外債簽約情況表》正本、營(yíng)業(yè)執照及批準證書(shū)復印件等，到外匯局辦理外債展期登記手續。展期合同中須注明對應的外債編號。企業(yè)展期申請中須說(shuō)明當前資金狀況。對于現金流充足而不償還外債申請要展期的，應有合理原因。 變更利率、金額、債權人等信息的，參照展期手續辦理。

4.資金劃轉類(lèi)外債開(kāi)戶(hù)、提款、結匯及償還無(wú)需外匯局核準。

5.借款企業(yè)在借款合同/展期合同簽約后15個(gè)工作日內沒(méi)有及時(shí)辦理簽約登記/變更登記的，需說(shuō)明合理原因。如系新的簽約登記申請，借款企業(yè)還須承諾在申請日前未發(fā)生外債首次提款。

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