開(kāi)曼公司是否一定需要注冊代理？

如果在開(kāi)曼群島注冊公司，則公司必須有一個(gè)注冊代理人。注冊代理人是參與管理的第三方。這種特殊性，即代理人與離岸公司位于同一司法管轄區，是代理人發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素，也是其任命背后的原因。

每家開(kāi)曼群島豁免公司都必須在開(kāi)曼群島設有注冊辦事處和注冊代理人。代理服務(wù)可以由個(gè)人或公司提供（更常見(jiàn)）。代理人的職責涉及處理公司的基本管理以及被列為開(kāi)曼群島當局的聯(lián)系人。

注冊代理人的姓名和聯(lián)系方式是公開(kāi)的，這與公司董事和股東的身份信息不同（在開(kāi)曼群島，無(wú)需保留公司成員的公開(kāi)名單）。

開(kāi)曼《公司法》沒(méi)有規定強制任命程序，但代理人可以在公司章程的準備過(guò)程中與公司創(chuàng )始人一起工作。他可以是提交章程細則和其余文件進(jìn)行注冊的人，從一開(kāi)始就成為公司的聯(lián)系人。

注冊代理人將收到敏感信息（和時(shí)間敏感的文件），例如法律通知或訴訟通知，還將處理日常管理流程和標準通知以及提交。由于工作的性質(zhì)，與專(zhuān)業(yè)的注冊代理人合作對于確保開(kāi)曼群島豁免公司的正常合法運作非常重要。

開(kāi)曼公司注冊后需要進(jìn)行哪些報告和年審？

1.法定名冊

每家獲豁免公司都必須保存四份法定登記冊：

（1）董事及職員名冊

這必須包含董事和gaoji職員的姓名和地址。它也經(jīng)常包含任免或辭職的日期。該登記冊是唯一需要在對其進(jìn)行任何更改后30天內向注冊服務(wù)商提交的登記冊。登記冊可供公眾在向登記官繳費后查閱。

（2）會(huì )員名冊

這必須包含：

每個(gè)股東的姓名和地址、每個(gè)股東（或股東類(lèi)別）持有的股份數量、發(fā)行股數、已支付或同意支付的股份金額、股份所具有的表決權以及該等權利是否有條件、每個(gè)人成為和不再是股東的日期。

無(wú)需向注冊服務(wù)商提交此注冊簿。它不開(kāi)放給公眾檢查。未獲準在開(kāi)曼群島開(kāi)展業(yè)務(wù)的豁免公司可將其股東名冊保存在開(kāi)曼群島以外。

（3）按揭及押記登記冊

這包含所有具體影響公司財產(chǎn)的抵押和費用的詳細信息，包括：

收費金額、被控財產(chǎn)的描述、有權收取費用的自然人或法人的姓名。

（4）受益所有權登記冊 (BOR)

BOR 是法律要求的，必須保存在豁免公司的注冊辦事處，除非它滿(mǎn)足任何一項豁免規定。它必須采取合理的步驟來(lái)識別任何必須在 BOR 中輸入其詳細信息的“可登記人員”。

一個(gè)可登記的人是：

A）個(gè)人持有：直接或間接持有該公司25%或以上的股份或投票權、或直接或間接擁有任命或罷免董事的權利、或者誰(shuí)有權行使、或實(shí)際上對豁免公司行使重大影響或控制，以及，

B）在開(kāi)曼群島成立的法人實(shí)體：

憑借其直接持有的股份或對豁免公司的直接控制，如果它是個(gè)人，則將成為實(shí)益擁有人。

豁免公司必須聘請獲得許可的開(kāi)曼群島企業(yè)服務(wù)提供商（“CSP”），例如 TMF Group，以在其注冊辦事處保持充分、準確和最新的BOR。反過(guò)來(lái)，CSP 需要每月將此信息報告給由開(kāi)曼群島主管當局維護的安全、非公開(kāi)的中央登記處。如果適用法律規定的豁免，豁免公司必須向 CSP 提供其豁免狀態(tài)的書(shū)面確認，該確認還應提交給主管當局。

2.會(huì )議記錄、會(huì )議記錄和會(huì )計記錄

開(kāi)曼群島不需要保留會(huì )議記錄，但豁免公司必須保留書(shū)面會(huì )議記錄。這必須包括其股東和董事的所有決議和程序。建議將書(shū)面會(huì )議記錄提交給豁免公司的注冊辦事處。

除非公司章程另有規定，否則也不需要召開(kāi)股東或董事年會(huì )。需要滿(mǎn)足經(jīng)濟實(shí)質(zhì)要求和/或受監管投資基金的豁免公司將受到不同的要求。

至于會(huì )計記錄，《公司法》沒(méi)有強制要求這種形式，但每家獲得豁免的公司都必須保留適當的賬簿。這些必須包括涵蓋資產(chǎn)和負債、銷(xiāo)售和采購以及收據和支出的基礎文件?；砻夤镜馁~目必須真實(shí)公正地反映其事務(wù)狀況并解釋其交易。

《公司法》不要求向任何機構審計或提交賬目，除非豁免公司獲得 CIMA 許可或監管。在這種情況下，豁免公司將需要聘請 CIMA 批準的審計師進(jìn)行審計。此類(lèi)經(jīng)審計的財務(wù)報表應在豁免公司年終后的特定時(shí)間內提交給 CIMA。不這樣做可能會(huì )導致 CIMA 處以xingzhengchufa。

在開(kāi)曼群島以外保存賬簿和記錄的豁免公司必須每年向其注冊辦事處提供有關(guān)其賬簿和記錄的信息。不這樣做的公司將受到處罰，每天不遵守規定的情況都會(huì )受到額外處罰。

3.年度提交的文件和監管備案

所有豁免公司必須提交：

（1）周年申報表；

（2）經(jīng)濟實(shí)質(zhì)（“ES”）通知連同

（3）每年1月向注冊服務(wù)商繳納適當的年度備案費。任何未在3月最后一個(gè)工作日之前提交的全部或部分年度提交將招致注冊服務(wù)商征收的罰款，金額取決于提交完整年度提交的時(shí)間。

（4）如果豁免公司在ES范圍內，它還必須每年在財政年度結束后12個(gè)月內通過(guò)國際稅務(wù)合作部（“DITC”）門(mén)戶(hù)網(wǎng)站提交ES申報表。

（5）如果豁免公司受開(kāi)曼群島金融管理局（“CIMA”）監管，例如私募基金，它應該：

A）在1月15日之前向CIMA繳納年費，并且

B）在6月30日之前提交上一年末的財務(wù)報表和基金年度報表（“FAR”）。

4.FATCA 和 CRS

在涉及國際稅務(wù)合作時(shí)，某些外國實(shí)體必須根據以下規定向開(kāi)曼群島稅務(wù)信息局報告直接或間接擁有該實(shí)體權益的某些美國人的姓名、地址和納稅人識別號根據美國和英國政府間協(xié)議（US IGA）制定的《外國賬戶(hù)稅收合規法》（FATCA）的規定。