37號文登記

37號文全稱(chēng)：《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》/(匯發(fā)[2014]37號)(簡(jiǎn)稱(chēng)“37號文”)

是指境內居民(主要是指境內居民個(gè)人)以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產(chǎn)或權益,或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業(yè)。

對于境內個(gè)人，進(jìn)行境外投資通過(guò)“37號文”登記可以達成：
1)  境內居民境外持股的合規性：中國人在境外投資或持股有諸多限制的，如：外匯管理規定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現有的外匯管理體系下，37號文則是中國自然人唯一的、合法合規地持有境外公司股份的方法。2)  境外融資的合規性3)  WFOE返程投資合規性

4)  打通資金調回通道

境內居民個(gè)人應提交以下真實(shí)性證明材料辦理境外投資外匯登記手續：

1)  書(shū)面申請與《境內居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。

2)  個(gè)人身份證明文件。

3)  特殊目的公司登記注冊文件及股東或實(shí)際控制人證明文件(如股東名冊、認繳人名冊等)。

4)  境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書(shū)(企業(yè)尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書(shū)面說(shuō)明)。

5)  境內居民個(gè)人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權益的證明文件。

6)  在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補充材料。