哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？1、有開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)大額資金出入境需提供ODI備案證書(shū)。
2、大額資金出入境需提供ODI備案證書(shū)企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款或需將利潤回流境內時(shí)，需提供合規對外投資證明至銀行，銀行才能進(jìn)行相應的匯款操作。
3、在海外設立子公司的企業(yè)國內公司在海外設立子公司，要開(kāi)立當地銀行賬戶(hù)或需內地匯款到境外時(shí)，都需境內母公司提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作。
4、境外上市（紅籌/VIE架構搭建）有境外企業(yè)上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。
5、成立外商投資企業(yè)（WFOE）當企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書(shū)。
6、香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。
ODI備案流程一般ODI備案申請流程主要分為三個(gè)環(huán)節：商務(wù)廳核準備案、發(fā)改委核準備案、銀行部門(mén)外匯審核。
1、發(fā)改委立項向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
2、商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。
投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。
外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
辦理周期：ODI境外投資備案的完整辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，且程序較為復雜，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門(mén)審核的速度和資料的完整性。
ODI備案審查關(guān)注的重點(diǎn)ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經(jīng)濟安全。
實(shí)踐中，監管部門(mén)主要圍繞境內主體運營(yíng)情況、投資資金來(lái)源、境外投資項目三方面進(jìn)行審查。
（一）境內企業(yè)運營(yíng)情況審查境內資金將通過(guò)境內公司向外匯出，故需核查的是申請實(shí)施境外投資的境內公司運營(yíng)情況。
通常，監管機構會(huì )從企業(yè)成立時(shí)間（需成立滿(mǎn)一年以上），經(jīng)營(yíng)范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關(guān)性）、經(jīng)營(yíng)狀況（是否具備可持續盈利能力）、境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）、投資領(lǐng)域等多個(gè)維度考量境內企業(yè)，核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實(shí)投資能力。
（二）投資資金來(lái)源審查在投資資金來(lái)源方面，監管部門(mén)主要關(guān)注其是否真實(shí)合規。
目前，境外直接投資的資金來(lái)源主要包括：（1）企業(yè)自有資金，如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、實(shí)收注冊資本等；（2）企業(yè)借款，如銀行貸款等；（3）募集資金，如私募和公募基金等；（4）權益性資產(chǎn)出資，如公司出售房地產(chǎn)等資產(chǎn)獲取的資金。
監管部門(mén)針對不同的資金來(lái)源在核查方式和關(guān)注點(diǎn)上各有側重：（1）對于企業(yè)自有資金，主要關(guān)注經(jīng)審計的財務(wù)報表及銀行賬戶(hù)流水，特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應收賬款等科目；關(guān)注大額資金入賬是否確為源自自身日常經(jīng)營(yíng)，通過(guò)賬戶(hù)附言、原始合同、發(fā)票等材料交叉復核；（2）對于銀行貸款，主要關(guān)注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關(guān)約束性條款等；（3）對于權益性出資，則重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證，如證券公司出具的股票買(mǎi)賣(mài)證明及證券賬戶(hù)交易流水等；（4）對于募集資金，則會(huì )關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規性，包括是否取得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )出具的相關(guān)登記證明等，審核公司章程/合伙企業(yè)協(xié)議等。
（三）境外投資項目審查監管部門(mén)會(huì )關(guān)注境外投資項目的真實(shí)性及資金出境后的去向，要求境內企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動(dòng)，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢(qián)、損害國家經(jīng)濟安全等情形：1、對于在境外投資新設主體，由于在提交ODI備案申報時(shí)，境外子公司還未注冊或者已注冊但尚未開(kāi)始運營(yíng)，監管部門(mén)通常要求境內主體提供詳實(shí)可信的可行性研究報告，說(shuō)明實(shí)際運營(yíng)需求。
2、對于并購或增資存續中的境外主體，監管部門(mén)則主要關(guān)注該現存境外企業(yè)的盡職調查報告，并核實(shí)境內主體與境外企業(yè)之間的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性，是否具備合理性并符合基本的商業(yè)邏輯。
3、無(wú)論是新設主體還是存續主體，監管部門(mén)對境外投資項目審核的最終落腳點(diǎn)仍是項目本身是否符合國家整體的經(jīng)濟安全利益及產(chǎn)業(yè)政策導向。