ODi備案實(shí)操難點(diǎn)解答（2024匯編）

ODi備案實(shí)操難點(diǎn)解答（匯編）

　　最根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規合法化說(shuō)明。

　　一、哪些企業(yè)需要做ODI備案

　　內地企業(yè)如果要投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業(yè)時(shí)，無(wú)論是新設立公司還是并購股權，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經(jīng)營(yíng)管理權時(shí)，就需要進(jìn)行境外投資備案。

　　1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：

　　企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

　　2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠(chǎng)及貿易基地的企業(yè)：

　　有些國外子公司要開(kāi)立當地的銀行賬戶(hù)，當地銀行可能會(huì )需要內地母公司打一筆款項到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作。

　　3、返程投資企業(yè)：

　　如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì )要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;

　　4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)：

　　一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

　　5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：

　　是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

      二、ODi備案操作難點(diǎn)及重點(diǎn)

      1、 境內機構境外投資時(shí)，應登記境內機構投資的第一層級境外企業(yè)，當境內主體通過(guò)給第一層級企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時(shí)，要將這部分增量投資疊加在第一層級的中方投資總額中。

      2、銀行應審核企業(yè)填寫(xiě)的《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》信息，如與《企業(yè)境外投資證書(shū)》或其他相關(guān)主管部門(mén)的批復文件或合作合同相關(guān)約定信息不一致，原則上不得為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。如有特殊原因，企業(yè)應提交相關(guān)材料予以說(shuō)明,并以《申請表》為準辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

     3、多個(gè)境內機構共同實(shí)施一項境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內機構無(wú)需重復申請。

      4、變更登記前，銀行應認真核實(shí)系統登記信息是否與企業(yè)實(shí)際投資情況相符。如不相符,銀行應向當地外匯局報告，待信息調整正確后再進(jìn)行變更登記。企業(yè)登記業(yè)務(wù)完成后，銀行應通過(guò)“綜合查詢(xún)-歷史協(xié)議查詢(xún)”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實(shí)際情況相符。如不符,銀行應暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,并向當地外匯局報告，待信息調整正確后再發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》。

     5、減資或轉股登記時(shí)，應區分減資或轉股的標的是義務(wù)還是實(shí)際，并區分不同系統功能模塊辦理。在轉股包含義務(wù)和實(shí)際的情況下，應先辦理轉實(shí)際，再辦理轉義務(wù)。

     6、在變更登記業(yè)務(wù)后續可能發(fā)生跨境流動(dòng)的情況下，會(huì )生成新的業(yè)務(wù)登記憑證。比如，中轉外(實(shí)際)和外轉中(實(shí)際)業(yè)務(wù)，都會(huì )生成相應的業(yè)務(wù)登記憑證。對于義務(wù)出資的變更，由于只是對原有義務(wù)出資額度的更改，生成的業(yè)務(wù)登記憑證上的編碼不變。

     7、除設立特殊目的公司外，境內居民個(gè)人境外直接投資業(yè)務(wù)尚未放開(kāi)。

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