境外投資備案(ODI)的條件

通常情況下境外投資備案需要通過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核，審核會(huì )比較嚴格且繁瑣，根據過(guò)往經(jīng)驗，申請主體通常需滿(mǎn)足以下條件：

1、公司成立一年以上，如果是成立時(shí)間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的，無(wú)法通過(guò)部門(mén)的批準或備案;

2、公司近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現虧損;

3、公司凈資產(chǎn)回報率高于5%，越高越好;

4、公司資產(chǎn)負債率低于70%，越低越好;

5、境內主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家機密且股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合法。?

境外投資備案(ODI)的風(fēng)險警告

在實(shí)際操作中，以下境外投資行為通常被認定為“異常情況”：

1、為實(shí)現境內資產(chǎn)迅速對外轉移出境，部分投資人設立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專(zhuān)門(mén)進(jìn)行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過(guò)減持或其他手段退出投資項目，達到“快設快出”的目的，致使投資主體的設立成為境外投資流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規模遠大于投資主體——境內母公司的注冊資本，母公司財務(wù)報表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其在境外投資的子公司。

3、部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項目與其境內母公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠，不存在任何相關(guān)性。

4、部分企業(yè)投資人民幣的來(lái)源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉移資產(chǎn)和地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)。?

前期需要確定的問(wèn)題：
1、是新設還是并購
2、投資的國家地區
3、投資行業(yè)
4、投資金額（折算美元）
5、國內公司情況：設立城市、設立時(shí)間、去年盈利、凈資產(chǎn)
6、海外公司是否已經(jīng)設立好

辦理流程：
1商務(wù)委備案
2發(fā)改委備案
3 銀行（到銀行登記辦理打款）

新設
1. 《境外投資（機構）備案表》（并加蓋印章后提交）
2. 《境外投資真實(shí)性承諾書(shū)》
3. 營(yíng)業(yè)執照復印件
4. 相關(guān)董事會(huì )決議或出資決議
5. 對外投資設立的企業(yè)章程（或合同、協(xié)議）
6. 可行性研究報告
7. 投資資金來(lái)源情況說(shuō)明
8. 投資環(huán)境分析評價(jià)
9. 其他材料

并購
1. 《境外投資備案表》（加蓋印章后提交）
3. 《境外并購事項前期報告表》
4. 營(yíng)業(yè)執照復印件
6. 相關(guān)董事會(huì )決議或出資決議
7. 可行性研究報告
8. 投資資金來(lái)源情況說(shuō)明
9. 投資環(huán)境分析評價(jià)
10. 盡職調查報告
11. 其他材料