境外投資業(yè)務(wù)入門(mén)指南：ODI備案為首要步驟

對于有志于涉足境外投資領(lǐng)域的企業(yè)而言，如何邁出第一步往往成為其關(guān)注的焦點(diǎn)，心中不免充滿(mǎn)諸多疑慮。作為深耕跨境商貿服務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)，我們在此鄭重推薦：海外投資之旅，應從ODI（企業(yè)境外投資備案）的正式申請與完成開(kāi)始。

一、ODI備案概述

企業(yè)境外投資備案（Overseas Direct Investment，簡(jiǎn)稱(chēng)ODI備案），是中國企業(yè)或團體在境外（含港澳臺地區）通過(guò)新設企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權等方式進(jìn)行投資時(shí)，必須完成的法定程序。該流程涵蓋商務(wù)部門(mén)對境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的審批或備案、以及銀行外匯登記三大核心環(huán)節。對于涉及國有資產(chǎn)的企業(yè)，還需額外獲得國資委的批準。

二、備案適用范圍

中國企業(yè)在境外通過(guò)并購或參股方式投資的企業(yè)；

在泰國等地設立海外分支機構（需注意，此類(lèi)機構在泰國可能以法人實(shí)體形式存在，非傳統意義上的辦事處）；

在泰國申請BOI投資促進(jìn)計劃或FBL外商許可的企業(yè)。

境外企業(yè)的再投資行為通常無(wú)需重復申請國內ODI備案。

三、未備案的后果

資金流動(dòng)受阻：未備案企業(yè)將無(wú)法通過(guò)合法渠道實(shí)現跨境資金的自由流動(dòng)。

返程投資障礙：對于計劃將境外收益回流至境內的企業(yè)，未辦理ODI備案將無(wú)法進(jìn)行返程投資，這對有海外上市規劃的企業(yè)尤為關(guān)鍵。

錯失政策優(yōu)惠：未備案企業(yè)將無(wú)法享受政府提供的各項補貼、獎勵及應訴支持等優(yōu)惠政策。

面臨法律制裁：未經(jīng)備案擅自進(jìn)行境外投資的企業(yè)，將面臨被禁止未來(lái)一段時(shí)間內所有境外投資活動(dòng)的處罰，甚至可能受到法律追究。

四、ODI備案流程

發(fā)改部門(mén)核準與備案：獲取《境外投資項目備案通知書(shū)》。

商務(wù)部門(mén)核準與備案：領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

外匯登記：由國家外匯管理局及其分支機構實(shí)施監管。

實(shí)施ODI計劃。

五、審核重點(diǎn)

境內企業(yè)運營(yíng)情況：包括但不限于企業(yè)成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、股東/合伙人資信及投資領(lǐng)域等，以評估企業(yè)是否具備真實(shí)、可持續的投資能力。

投資資金來(lái)源：確保資金來(lái)源的真實(shí)性與合規性，包括自有資金、借款、募集資金及權益性資產(chǎn)出資等。

境外投資項目：無(wú)論是新設還是并購項目，均需提供詳盡的可行性研究報告或盡職調查報告，以證明項目的合理性與商業(yè)價(jià)值，需符合國家的經(jīng)濟安全利益及產(chǎn)業(yè)政策導向。

六、備案所需材料清單

營(yíng)業(yè)執照副本復印件

公司董事會(huì )決議、股東會(huì )決議等出資決議文件

中方及合作外方的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及資信證明文件（如審計報告、財務(wù)報表、銀行存款證明等）

融資意向書(shū)（如適用）

資產(chǎn)評估報告或其他價(jià)值證明文件（針對非現金出資）

意向書(shū)或框架協(xié)議（針對投標、并購或合資合作項目）

國有資產(chǎn)管理部門(mén)的意見(jiàn)（針對國有企業(yè)）

盡職調查報告（針對并購類(lèi)項目）

其他與項目相關(guān)的必要證明文件

****，ODI備案是企業(yè)開(kāi)展境外投資活動(dòng)的基石，不僅關(guān)乎資金流動(dòng)的合法性與便捷性，更是企業(yè)享受政策優(yōu)惠、規避法律風(fēng)險的必要保障。建議所有有意進(jìn)行境外投資的企業(yè)，務(wù)必重視并提前規劃ODI備案事宜。