公司合規運營(yíng)

1. 做賬報稅：荷蘭公司需要根據荷蘭會(huì )計準則（Dutch GAAP）或國際財務(wù)報告準則（IFRS）編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表等。這些報表必須真實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。所有與公司運營(yíng)有關(guān)的交易和財務(wù)事件都必須被準確記錄，包括發(fā)票、收據、合同和銀行對賬單等。根據公司的規模和類(lèi)型，可能需要進(jìn)行年度審計。荷蘭公司所得稅是對公司利潤征收的一種稅，對于應稅利潤的前245,000歐元部分，稅率為15%，超過(guò)部分為25%。荷蘭還有增值稅等其他間接稅，標準增值稅稅率為21%。公司需要定期向荷蘭稅務(wù)局提交稅務(wù)申報表，包括季度增值稅申報表和年度企業(yè)所得稅申報表 。

2. 工商年報:荷蘭公司每年需要續牌和做賬報稅，續牌是為了確認公司的合法經(jīng)營(yíng)權，保證公司的持續經(jīng)營(yíng)。荷蘭公司需要在每年的一定時(shí)間內，向荷蘭商業(yè)注冊局提交續牌申請，并繳納相應的費用。需要提交上一財年的財務(wù)報告，并接受審計。提交稅務(wù)申報也是必要的，公司需要向荷蘭稅務(wù)機構提交上一財年的稅務(wù)申報，并繳納相應的稅款。還需要更新公司的基本信息，例如公司名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式等 。申報的時(shí)間節點(diǎn)：年報的提交截止日期一般為公司財年結束后的5個(gè)月內，即次年5月31日之前。如果公司財年與自然年一致，即1月1日至12月31日，那么年報通常安排在次年的前幾個(gè)月內提交。對于大多數荷蘭公司而言，如果財年與自然年一致，那么年報的提交時(shí)間通常在次年的1月至5月之間 。

3. 財稅申報：公司所得稅：荷蘭公司需要每年進(jìn)行一次公司所得稅的申報。稅務(wù)局會(huì )在企

業(yè)財務(wù)年度的第一個(gè)月，依據該企業(yè)前兩年的營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行應繳稅評估，企業(yè)需要依照稅務(wù)局給出的預估稅金進(jìn)行預繳。財務(wù)年度結束后5個(gè)月內，企業(yè)需向稅務(wù)局遞交財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表等，以電子方式進(jìn)行申報。稅務(wù)局會(huì )計算出實(shí)際應繳稅金，并處理剩余稅金。如果公司不能按時(shí)提交財務(wù)報表，可以申請延后報稅（通常為5個(gè)月，特殊情況下可延期更久）。

增值稅：荷蘭公司的增值稅需要每季度申報一次，申報時(shí)間和納稅時(shí)間都不能晚于申報期次月的最后一天。如果季度納稅金額高于1.5萬(wàn)歐元，則需要每月進(jìn)行一次申報。年增值稅納稅金額不足每年1883歐元的公司，可以申請每年進(jìn)行一次申報（申報時(shí)間不得超過(guò)次年4月1日）。

4. 個(gè)稅申報：荷蘭的個(gè)人所得稅申報是一個(gè)年度過(guò)程，通常在每年的3月1日至5月1日之間進(jìn)行。以下是荷蘭個(gè)稅申報的關(guān)鍵要點(diǎn)：

4.1. 申報要求：所有在荷蘭有合法收入的人都必須向荷蘭稅務(wù)局（Belastingdienst）上報自己的收入及交稅情況。

4.2. 申報時(shí)間節點(diǎn)：報稅開(kāi)始時(shí)間：3月1日。報稅截止時(shí)間：4月30日。如果在4月1日前提交報稅，7月1日前會(huì )收到稅務(wù)局的確認，可能會(huì )有退稅或需要補稅。如果無(wú)法在5月1日前完成報稅，可以申請延期至9月1日前提交，否則將面臨罰款。

4.3. 申報方式：可以通過(guò)稅務(wù)局官網(wǎng)或下載稅務(wù)局APP，使用個(gè)人DigiD賬戶(hù)進(jìn)行在線(xiàn)報稅。

4.4. 所需文件：個(gè)人和配偶的BSN號碼。DigiD用戶(hù)名和密碼。年度工資、銀行賬戶(hù)年度、投資年度（如適用）。自住房屋的WOZ價(jià)值、房貸年度可用來(lái)退稅的稅務(wù)減免證明，如慈善捐贈、未被保險公司全報的醫療費用、離婚配偶的贍養費等。

4.5. 稅率：荷蘭個(gè)人所得稅分為三個(gè)類(lèi)別（Box 1、Box 2、Box 3），每個(gè)類(lèi)別有不同的稅率。2024年，第一類(lèi)所得的最高稅率為49.50%，第二類(lèi)所得的稅率為24.5%至33%，第三類(lèi)所得的稅率與資產(chǎn)水平相關(guān)。

4.6. 減免和扣除：某些費用如教育支出、醫療費用、商業(yè)支出等可以在個(gè)稅申報中扣除。

4.7. 罰款：如果錯過(guò)報稅截止日期，可能會(huì )收到提醒信，若繼續忽視，將面臨罰款。

4.8. 幫助資源：如果需要幫助，可以聯(lián)系稅務(wù)顧問(wèn)或使用在線(xiàn)報稅服務(wù)。        

5. 社保登記：荷蘭的社保體系包括多種保險類(lèi)型，每種保險都有其特定的繳納比率。以下是一些主要的保險類(lèi)型及其繳納比率：養老保險（Algemene Ouderdomswet, AOW）：適用于所有年滿(mǎn)65歲的荷蘭公民和**居民，繳費標準為稅前收入的17.9%。健康保險（Zorgverzekeringswet, ZVW）：適用于所有在荷蘭工作或居住超過(guò)3個(gè)月的人，繳費標準為稅前收入的5.75%。失業(yè)保險（Werkloosheidswet, WW）：適用于所有在荷蘭工作的人，繳費標準為稅前收入的2.94%。工傷保險（Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen, WIA）：適用于所有在荷蘭工作的人，繳費標準為稅前收入的7.05%。殘疾人保險（Wajong）：適用于所有在荷蘭工作的殘疾人士，繳費標準為稅前收入的5.75%。具體的繳納比率可能會(huì )根據最新的法律法規有所變動(dòng)。

雇主必須按每位員工工資總額的前 38,098 歐元（2024 年）計算的 27.65% 的總稅率從員工的工資中預扣國民保險費，并將該金額轉給稅務(wù)機關(guān)。雇主承擔雇員的保險繳費負擔，保險繳費也是參照雇員的薪金計算的。在某些情況下，可能需要根據《健康保險法》支付或預扣繳款。

工作簽證： 目前適用客戶(hù)員工的工作簽證類(lèi)型為KM 簽證（高技術(shù)人才工作簽證），這個(gè)簽證要求公司必須成為有資質(zhì)引進(jìn)高技術(shù)人才的公司才行，也就是成為這些高技術(shù)人才的擔保公司，才能以公司的名義為這些KM簽證申請人申請簽證。學(xué)歷建議最起碼大專(zhuān)以上學(xué)歷。

工作簽員工的合理薪資。 根據KM 簽證的標準，30歲以下的申請人 ，薪資不低于3672歐元（約29000左右人民幣）；30歲以上的申請人，薪資不得低于5008歐元（約40000人民幣）一種方案通過(guò)有KM 簽證資質(zhì)的公司，以他們公司的名義進(jìn)行KM 簽證申請（即員工掛靠在有KM簽證資質(zhì)的公司名下），費用分2個(gè)，1個(gè)為KM簽證申請費用，另1個(gè)為每個(gè)員工每個(gè)月的掛靠費，掛靠費會(huì )包含員工在當地的勞動(dòng)合同，公司代發(fā)，個(gè)稅代繳等服務(wù)）。

6. VAT登記：增值稅VAT稅號大部分情況下需要額外申請（VAT當地居民稅號申請條件需要有實(shí)際地址、當地人員、銀行賬戶(hù)），也可申請非居民稅號，辦理時(shí)長(cháng)3-4個(gè)月不等；

我們登尼特將竭誠為您提供關(guān)于荷蘭公司合規運營(yíng)的全方位咨詢(xún)服務(wù)，幫助您抓住商機，實(shí)現更大的發(fā)展。