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| 發(fā)布時(shí)間： | 2025-10-19 17:50 |
| 最后更新： | 2025-10-19 17:50 |
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以 500 萬(wàn)勞務(wù)費無(wú)票支出為例，對比 “未用方案” 與 “用合規方案” 的稅負差異，能清晰看到成本節省的驚人效果 —— 未處理時(shí)稅負率高達 25%，而合規方案下最低僅 1.56%，中間相差近 16 倍。
一、Before：未用方案，500 萬(wàn)勞務(wù)費的 “稅負噩夢(mèng)”傳統模式下，500 萬(wàn)勞務(wù)費因無(wú)票無(wú)法抵扣，需按最高標準繳稅，利潤被大幅吞噬。
| 企業(yè)所得稅 | 500 萬(wàn) × 25%（法定稅率） | 125 | 無(wú)成本票抵扣，需全額繳納 |
| 增值稅及附加 | 無(wú)（無(wú)票無(wú)法抵扣，也無(wú)合規開(kāi)票） | 0 | 但進(jìn)項缺失會(huì )間接推高整體增值稅稅負 |
| 潛在風(fēng)險成本 | 補稅 + 罰款（按最低 1 倍罰款計算） | 125 | 若用 “湊票” 沖賬，被稽查后需補繳 + 罰款 |
| 合計稅負（含風(fēng)險） | - | 250 | 實(shí)際稅負率高達 50%（含風(fēng)險成本） |
核心問(wèn)題：無(wú)票導致成本無(wú)法扣除，不僅要硬繳高額企業(yè)所得稅，還面臨稽查風(fēng)險，相當于 500 萬(wàn)勞務(wù)費要額外付出 250 萬(wàn)成本。
二、After：用合規方案，3 種場(chǎng)景下的 “稅負跳水”根據勞務(wù)費類(lèi)型（固定用工、臨時(shí)用工、班組用工）選擇對應方案，稅負率直接降至 1.56%-6%，且完全合規無(wú)風(fēng)險。
場(chǎng)景 1：班組用工（包工頭帶隊）—— 個(gè)體戶(hù) + 核定征收500 萬(wàn)勞務(wù)費由園區個(gè)體戶(hù)承接，享受 0.5% 個(gè)稅核定，綜合稅負僅 1.56%。
| 增值稅 | 500 萬(wàn) ÷ 1.01 × 1% | 4.95 | 小規模納稅人增值稅率 1% |
| 附加稅 | 4.95 萬(wàn) × 6%（城建稅 + 教育費附加） | 0.30 | 附加稅為增值稅的 6% |
| 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅 | 500 萬(wàn) × 0.5%（核定稅率） | 2.5 | 園區政策，無(wú)需按五級累進(jìn)制計算 |
| 合計稅負 | - | 7.75 | 實(shí)際稅負率僅 1.56% |
節省對比：較未用方案，少繳 242.25 萬(wàn)，稅負率從 50% 降至 1.56%。
場(chǎng)景 2：臨時(shí)用工（零散幫工）—— 靈活用工平臺500 萬(wàn)臨時(shí)勞務(wù)費通過(guò)平臺外包，平臺開(kāi)具 6% 專(zhuān)票可抵扣，實(shí)際稅負 3.8%。
| 平臺服務(wù)費（含稅費） | 500 萬(wàn) × 6%（含增值稅 + 核定個(gè)稅） | 30 | 平臺綜合服務(wù)費，包含所有稅費 |
| 可抵扣增值稅 | 500 萬(wàn) ÷ 1.06 × 6% | 28.30 | 6% 專(zhuān)票可抵扣，沖減企業(yè)自身增值稅 |
| 實(shí)際承擔稅負 | 30 萬(wàn) - 28.30 萬(wàn) | 1.7 | 抵扣后實(shí)際成本大幅降低 |
| 合計稅負（凈額） | - | 1.7 | 實(shí)際稅負率僅 0.34%（凈額） |
節省對比：較未用方案，少繳 248.3 萬(wàn)，且無(wú)需承擔社保和稽查風(fēng)險。
場(chǎng)景 3：固定用工（長(cháng)期工人）—— 工資表 + 個(gè)稅申報500 萬(wàn)固定工資按 “工資薪金” 處理，無(wú)增值稅，僅需代扣個(gè)稅，稅負率 2.1%。
| 企業(yè)所得稅 | 500 萬(wàn)可全額扣除，無(wú)需繳納 | 0 | 工資表可作為稅前扣除憑證 |
| 代扣代繳個(gè)稅 | （500 萬(wàn) - 6 萬(wàn) / 人 / 年 × 人數）× 稅率 | 10.5 | 按 10 人團隊計算，人均月薪 4.17 萬(wàn)，個(gè)稅約 2.1% |
| 社保成本 | 按最低基數繳納（可選） | 12 | 若部分工人自愿放棄，可降低此成本 |
| 合計稅負 | - | 22.5 | 實(shí)際稅負率約 4.5% |
節省對比：較未用方案，少繳 227.5 萬(wàn)，且完全符合《保障農民工工資支付條例》。
三、核心方案落地的 3 個(gè)關(guān)鍵價(jià)值稅負率 “斷崖式” 下降：未用方案時(shí)稅負率最高達 50%（含風(fēng)險），用方案后最低僅 0.34%，中間相差 147 倍，500 萬(wàn)勞務(wù)費最多可節省 248 萬(wàn)；
風(fēng)險完全規避：方案均基于 “四流一致”（合同、資金、發(fā)票、業(yè)務(wù)），有完稅證明和留存憑證，徹底擺脫 “湊票”“私戶(hù)發(fā)薪” 的稽查風(fēng)險；
操作靈活適配：不同用工場(chǎng)景對應不同方案，既不改變現有業(yè)務(wù)模式，又能快速落地（最快 3 天完成注冊 / 對接）。
對勞務(wù)公司而言，合規方案不是 “額外支出”，而是 “利潤守護者”——500 萬(wàn)勞務(wù)費就能節省上百萬(wàn)成本，年底結算期用方案，相當于直接為公司多賺一筆 “凈利潤”。
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