據數據統計，2022年,中企境外上市累計募集資金達814.96億美元。
國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來(lái)有效規范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應手續后才可對外進(jìn)行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)最常見(jiàn)的方式。
如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項目活動(dòng)的。
自然的，境外投資備案的操作流程也成了大家最為關(guān)心的問(wèn)題，今就來(lái)跟大家講解如何進(jìn)行境外投資備案的實(shí)操。
通過(guò)ODI投資備案實(shí)現資金合規出入境ODI（對外直接投資，Outbound Direct Investment），是指我國企業(yè)直接或間接取得境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權的經(jīng)濟活動(dòng)。
ODI備案/核準，是指根據國家發(fā)改委2017年頒布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規定，境內企業(yè)進(jìn)行上述活動(dòng)應遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》而進(jìn)行的備案/核準手續。
可通俗描述為：國內的企業(yè)對外投資取得國外企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權，應當按照發(fā)改委的要求進(jìn)行ODI備案/核準，通過(guò)ODI備案/核準，人民幣資金可換成外匯出境進(jìn)行投資，投資所得外匯亦可順利入境。
辦理境外投資備案（ODI）的條件根據境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿(mǎn)足以下4個(gè)申請條件便可以通過(guò)審核：① 符合“境外投資”定義：境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；② 主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。
成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；③ 股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；④ 財務(wù)要求：最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產(chǎn)回報率蕞好高于5%，資產(chǎn)負債率蕞好低于70%。
哪些情況需做ODI境外投資備案？1.國內公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng )建海外公司；2.企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作；3.國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業(yè)，需要開(kāi)設銀行外匯賬戶(hù)；4.國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù)；5.內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶(hù)付激活款。
ODI境外投資備案的流程境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。
境內企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門(mén)和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續。
商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
發(fā)改委負責監管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。
最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續。
備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。
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